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2018公司注册成立后需要交哪些税?

发布时间:2018-02-09 11:19:26 浏览:269 来源:广州永瑞集团

许多人只知道公司经营需要交税纳税,但是,很多人却并不知道,到底要交哪些税,交多少,怎么交?一般而言,企业交的税种首先是根据其经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。而从交税的项目而言,大体要分为三项:流转税(包括营业税、增值税等)、所得税(包括企业所得税、个人所得税)、和一些其他税种(包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等)。


2018年如果你注册公司,目前可能需要涉及征收的税种有18种,包括:增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。



下面简单的说下:


一、营业收入:增值税或营业税


增值税和营业税是对货物和劳务的生产、流通环节征税,一般来说,一家公司,产生了一笔皇冠足彩推荐收入,要么缴纳增值税,要么缴纳营业税,不会重叠。不过也有特例,但细分之后,还是很清楚的,比如快餐店,堂食要按餐饮服务业缴纳营业税,外卖则按食品销售缴纳增值税。怎么区分呢?截至到2017年年中,可以按照以下区分:


由国税管理的「增值税应税项目」:


● 实体商品和货物(含电力、热力)的生产、加工、修理、批发、零售、租赁;


● 交通运输业:包括陆路(含铁路)、水路、航空、管道运输服务;


● 部分现代服务业:包括研发和皇冠足彩推荐,信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁、鉴证咨询、广播影视等服务;


● 邮政与电信业。


由地税管理的「营业税应税项目」:


● 房地产、建筑安装业:土地、房产及其他不动产的建造、安装、转让、销售、租赁、修缮、装修、装饰;


● 金融保险;


● 文化、体育和娱乐;


● 住宿和餐饮;


● 居民服务、其他服务;


● 教育、培训;


增值税和营业税也被叫做主税种。每位纳税人在办理营业执照和税务登记时,都要登记主营皇冠足彩推荐,根据其皇冠足彩推荐涉及主税种的不同,我们可以将纳税人分类为「增值税纳税人」和「营业税纳税人」。「增值税纳税人」按照规模大小等标准又可以分为「一般纳税人」和「小规模纳税人」。通常地来说:


●「增值税一般纳税人」按照增值额缴纳增值税,常见税率17%;


●「增值税小规模纳税人」按照销售全额缴纳增值税,常见征收率3%;


●「营业税纳税人」按照营业全额缴纳营业税,常见税率5%。


●「增值税纳税人」由国税局主管,地税局协管;


●「营业税纳税人」由地税局主管,国税局不管;


二、特殊商品:消费税、资源税、烟叶税


●从事消费税应税产品的生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。这些产品包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等。 消费税向国税局申报缴纳。


●开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和生产盐的企业要缴纳资源税;


●烟草企业收购烟叶要缴纳烟叶税。


三、附加税费:城建税、教育费附加、地方教育附加费


实际缴纳「三税」的企业,必须同时申报缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费。其中,在市区的纳税人的税(费)率是实际缴纳「三税」金额的 7%、3%、2%。 这一税两费都向地税局申报缴纳(部分地区地税局会委托国税局代征)。


四、利润:企业所得税


盈利的企业必须缴纳企业所得税,名义上的税率是会计利润的25%(实际计算很复杂,还有各种优惠和减免)。一般来说,新办企业的企业所得税随着主税种的归属缴纳。所以:


●新办的「营业税纳税人」向地税局缴纳企业所得税;


●新办的「增值税纳税人」向国税局缴纳企业所得税。


五、发钱:个人所得税


企业向员工发放工资,向股东发放分红、股息,向临时工发放报酬,向客户赠送奖品等。需要代扣代缴个人所得税。向地税局申报缴纳。


六、房地产:城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、土地增值税、契税


●企业使用自有房屋进行生产经营,或者无租使用免税单位的房屋,以及对外出租房屋,需要缴纳房产税;


●企业使用了城镇的土地,需要缴纳城镇土地使用税;


●企业因非农原因使用了农村的耕地,需要缴纳耕地占用税;


●企业销售房地产,其中土地价格增值了的,需要缴纳土地增值税;


●企业购买了房产土地,需要缴纳契税。


七、证鉴:印花税


企业书立凭证和合同要缴纳印花税。


八、车船:车船税、车购税


●使用车辆和船只,企业一般要缴纳车船税。 向地税局申报缴纳(一般和交强险同步扣缴)。 ●购买车辆,要缴纳车辆购置税。 向国税局申报缴纳。

九、国际贸易:关税、船舶吨税、增值税(进出口)、消费税(进出口)


●企业从事进出口行为,要向 海关缴纳 关税; ●企业从事进出口行为,要向海关缴纳进出口 增值税和消费税 (国税委托海关代征); ●企业从事国际船运要向 海关缴纳船舶吨税。


结尾:

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